Налоги при дарении квартиры родственникам

Получить в подарок недвижимость очень приятно. Но такой презент сопряжен с огромным количеством бюрократической тягомотины. Чтобы минимизировать её требуется правильно подойти к вопросу и изучить все нюансы. В частности, следует выяснить, платят ли налог при дарении квартиры родственнику, ведь именно родственникам недвижимость дарят чаще всего.

Но в любом случае, следует понимать что оформляя в дар квартиру родственнику или совершенно чужому человеку, придется платить. Эта сумма потребуется для всех, потому желательно тщательно рассмотреть законодательство, что регулирует оформление подобных сделок. Причем обязанности есть не только у дарителя, но и человека который получает квартиру. Осталось только выяснить, как именно будет проходить этот процесс и что должны сделать стороны. Если же нет времени и желания разбираться во всем, можно прибегнуть к помощи юристов. Это значительно ускорит процесс и избавит от большинства рисков.

Платится ли налог с дарственной на квартиру

Каждый человек, которому оформлялся дар, приходилось задумываться, надо ли платить налог за такой подарок. В большинстве случаев это действительно так, но есть и исключения. В частности, много зависит от того кем приходятся друг другу стороны сделки. В законодательстве предусмотрены особые случаи, когда недвижимость можно передать и получить в дар практически безвозмездно.

Но хотите узнать как осуществляется выплата и с чем это связано, то потребуется подробнее изучить вопрос того кому именно можно делать подарки в виде такой дорогой вещи как недвижимость. Итак, существует несколько категорий людей, которым предусмотрены подобные дары:

• Чаще всего квартиру дарят близким родственникам. Это понятно, так как родители хотят обеспечить свое повзрослевшее чадо жилплощадью, или обеспеченные дети дарят недвижимость своим родителям;
• Второй случай – это дальняя степень родства. Проще говоря, когда подарки делаются родственникам, которых можно считать седьмой водой на киселе;
• Третий вариант подразумевает передачу дара человеку, не имя с ним практически ничего общего. Примером такой сделки можно считать богатых дядей, которые дарят квартиру смазливой барышне исключительно за то, что та ему улыбнулась.

Теперь осталось указать, кому такой подарок не светит, так что оформление дарственной не имеет смысла. Итак, законодательство РФ определяет обстоятельства, что ограничивают возможность дарения. В частности, дарителем не может выступать:

• Малолетние дети, которым не исполнилось 14 лет;
• Несовершеннолетние, которым нет 18 (без разрешения родителей или опекунов);
• Недееспособные лица;

Не могут выступать в качестве одаряемых:

• Персонал медицинских и социальных заведений, если в качестве дарителя выступает пациент;
• Нельзя оформлять дарственную, если в качестве одаряемого выступает государственный служащий. Это расценивается как взятка за исполнение должностных обязанностей.
• Нельзя осуществлять передачу имущества или денежных средств между коммерческими организациями.

В общем, случаев может быть много, но разобраться с ними довольно просто.

Близкие родственники

Если сделка оформляется между близкими родственниками, то налог за дарственную квартиру не выплачивается. Но ведь понятие «близкий» можно рассматривать по-разному, потому и надо уточнить, кто именно относится к близким родственникам.

Итак, полностью от налога на подаренную квартиру освобождаются следующие близкие родственники:

• Биологические или приемные дети;
• Биологические или приемные родители;
• Братья и сестры (не учитывается приемные, а только полнородные или неполнородные);
• Бабушки и дедушки;
• Внуки;
• Супруга или супруг тоже является близкой родней, и могут не платить налог.

Другими словами, сделка не облагается налогом, если дарить квартиру сестре, дочери, сыну или же родителям. Также налог не вычитывается, если дарить близькому родственнику долю квартиры. Хотя и здесь есть свои нюансы. В частности, стороны должны доказать свое родство и его степень. Это делается при помощи специальных документов. Например, паспорта, свидетельства о рождении и т.п.. Зависит от того о ком именно идет речь – о родителях, братьях или внуках.

Если в ближайшие 3 года с момента дарения квартиры близкому родственнику он её продаст, то этому человеку все равно потребуется заплатить налог. Причем он это будет делать на общих основаниях. То есть заплатить тринадцатипроцентный налог от общей стоимости недвижимости.

Дальние родственники

Могут быть такие ситуации, когда даритель и одаряемый являются родственниками, но не близкими. Что делать в таком случае? Но если вы подарили квартиру и обеспечили жильем родственника, пусть дальнего надо ли платить налог? Как правило, деньги отдать действительно придется.

Есть несколько обстоятельств, которые могут повлиять на окончательную сумму. Итак, дальними родственниками, которые могут получить в подарок недвижимость считаются:

• Двоюродные или троюродные братья и сестры;
• Братья или сестры супругов;
• Тесть и теща;
• Племянники или внучатые племянники;
• Дедушки и бабушки (двоюродные).

В общем, если люди родились в большой семье, то перечислять всех возможных родственников можно практически до бесконечности. Потому если решитесь дарить квартиру дальнему родственнику, важно заблаговременно выяснить какой налог придется заплатить. Сейчас этот налог составляет 13% от общей стоимости недвижимости. Так что чем дороже квартира, тем больше придется отдать.

Кстати, в данном случае деньги должны платить получатели дара. Но есть нюанс, заключающийся в том, что оплачивать сумму должен только тот человек, который является резидентами Российской Федерации. Проще говоря, важно чтобы лицо было гражданином РФ. Кроме того, он должен проживать на территории страны не меньше 183 дней. Если человек проводит больше времени заграницей, то теряет статус резидента и налог вырастет до 30%.

Третьи лица

Иногда недвижимость надо оформить на третьих лиц. Самый простой способ это делать – подарить квартиру. Но переписать недвижимость на посторонних людей не так просто. Начать хотя бы с того что родственники дарителя могут оказаться серьезно недовольны таким развитием событий.

Но полностью распоряжаться квартирой даритель сможет только в том случае, если она оформлена на него. Если же есть другие владельцы, то просто так разобраться с дарственной не получится.

На данный момент третьим лицом называют человека, который практически никак не связан с дарителем. Почти что человек с улицы. Но в любом случае у него есть право претендовать на имущество, которое передают в дар.

Правда, по дарственной налог на квартиру для посторонних людей практически ничем не отличается от тех налогов, которые платят дальние родственники. В частности, сумма составляет 13%. Но важно учесть следующие нюансы:

• Надо посмотреть в кадастровый паспорт, а точнее на то какая кадастровая цена. С 2015 года она определяется как рыночная и налог просчитывается в зависимости от нее;
• Нужно уточнить рыночную цену. Она не должна сильно отличаться от кадастровой. Максимальный разрыв должен составлять не больше 20%.

В общем, тема передачи недвижимости третьим лицам является сложной и спорной как для дарителя, так и для одаряемого.

Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры

Прежде чем дарить недвижимость убедитесь, облагается ли дарственная на квартиру налогом. Как правило, налог действительно потребуется заплатить, разве что при передаче прав на недвижимость близкому родственнику.

Подоходный налог – это налог, который высчитывается в зависимости от цены недвижимости, что указывается в акте дарения. Но есть ситуации, когда даритель попросту не в курсе, сколько стоит имущество, которое он передает в дар. В таком случае налогообложение будет проходить в зависимости от того какая инвентаризационная цена используется в БТИ.

Стандартная налоговая ставка, как мы уже не раз упоминали, составляет 13%. Но она работает даже в том случае, когда в собственность другому человеку передается не целая квартира, а только её часть. Платить данную сумму может только одаряемый. А вот если одаряемый не может заплатить, только в том случае оплатить счет может даритель.

А проходит процедура по оплате только после того как был оформлен договор дарения и его было зарегистрировано у нотариуса или в Регистрационной палате. Чтобы регистрация прошла успешно, документы, в частности договор с подписью, следует подать в налоговую инспекцию. Потом придется подождать две недели и получить квитанцию об оплате.

Если одаряемый резидент РФ

Те, кто платят налоги на дарственную квартиру интересуются, сколько это будет стоить. Поскольку рассматриваемые деньги должен заплатить получатель дара, то его это беспокоит в первую очередь. Начать с того, что не все разбираются нужно ли платить налог, если квартиру подарили. Так вот, платить надо, поскольку это считается прибылью, а у нас в стране доходы должны облагаться налогами для выгоды государства. Конечно, мало кто радуется подобной практике, но средства придется оплатить.

Оплатить подоходный налог в размере 13% смогут, так называемые, резиденты РФ. Это граждане, которые находились на территории страны не меньше 183 суток на протяжении одного года. Все это указано в первой части 224 статьи НК РФ. Кстати, если человек все же выезжал из страны и был заграницей дольше указанного срока, то для него можно сделать исключение в следующих случаях:

• Гражданин учится в другой стране;
• Человек заграницей проходит лечение;

• 

  При выполнении какой-либо работы (например, командировки и т.п.).

Проще говоря, это объективные причины. В таком случае если даритель докажет что одариваемый находился вне страны по одной из этих причин, но не больше полгода, то сделку можно совершить на стандартных основаниях. Если же правила были нарушены, человека признают нерезидентом РФ, и правила налогообложения существенно меняются.

Если одаряемый не является резидентом РФ

Налог на подаренную квартиру, если даритель не является родственником одаряемому, должен быть 13% от общей цены жилья. Но это в том случае если человек получивший дар прожил в стране 183 дня в году. В таком случае он может себя считать резидентом РФ. Если же строки нарушены, а причины для этого нет, то гражданин теряет статус резидента, и тем самым лишается привилегии платить минимальный процент.

Теперь при получении квартиры в дар, налог для них будет составлять 30%. Неплохой разрыв. Такой же НДФЛ при дарении должны оплатить лица без гражданства. В общем, условия очень невыгодные, так как сумма получается довольно серьезной.

Порядок расчета

Порядок расчета налога на подаренную квартиру достаточно простой. Но прежде чем платить налог следует пройти следующие этапы:

1. На первом этапе между сторонами заключается сделка по безвозмездной передаче недвижимости в собственность другого человека. Оговариваются вопросы, собираются документы – в общем, делается все, чтобы передать права.

2. 

   Второй шаг заключается в том, что все бумаги несут к нотариусу, чтобы он проверил их подлинность. На этом же этапе можно провести оценку стоимости подаренной недвижимости. В дальнейшем это сильно поможет при вычете налога.

3. Далее документы отправляются в Регистрационную палату.
4. Четвертым шагом является подача документов в налоговую инспекцию. Останется только подождать две недели и получить квитанцию об оплате. Там решат, каким налогом облагается дарственная квартира.

Когда расчеты готовы, счастливому обладателю квадратных метров придет результат того какую именно сумму он должен заплатить.

Пример расчета

Дарственную на квартиру должна быть оплачена в любом случае, но мало кто разбирается, как именно все это рассчитывается. Потому давайте рассмотрим, какие налоги надо заплатить при дарении квартиры. Итак, выплата для одаряемого резидента РФ:

1. Перед нами двухкомнатная квартира, где только один владелец. Он передает квартиру дальнему родственнику. Кадастровая цена рассматриваемой квартиры составляет 2,5 миллиона рублей. Из этой суммы высчитывается НДФЛ в размере 13%. Получается, что получателю имущества надо заплатить 325 000 рублей.
2. Второй случай для не резидентов РФ. То есть, налог при такой же стоимости недвижимости составляет 30%. В итоге одаряемый будет должен заплатить 753 тысячи рублей.
3. Родственники могут не переживать о налоге – его нет. Так что близкой родне дарить имущество выгоднее.

В любом случае, сумма немаленькая, но если знать, сколько стоит налог на дарственную квартиру, ее можно собрать. Кроме того, выплачивать все деньги сразу не всегда потребуется. Сумму могут разделить, тем самым позволяя рационально распределить средства. Но это скорее исключение, нежели правило.

Как оплачивается подоходный налог при дарении квартиры и ответственность за неуплату

Когда сделка оформлена, и вы уже знаете сколько надо платить, следует обратиться в налоговую. Причем сделать это надо не позже чем 30 апреля следующего года после получения дара. Если не платить налог на дарение квартиры, то можно попасть на серьезный штраф.

Если просрочите, то будете платить ещё +20% от тех 13% или 30% что были раньше, так что сумма значительно подрастает. Если налог и дальше будет расти, как правило, ставку долга поднимают в два раза и он будет составлять не 20%, а 40%.

• Не подать декларацию вовремя – 5% от суммы за каждый месяц (но 20% максимум);
• Уплата пени за просрочку платежа в том случае если декларация подана, но оплата задерживается. Она колеблется. В 2016 году ставка составляла 11% годовых, а в 2017 – 9,25%. Что будет в 2018, покажет время.

Так что лучше не шутить с налоговой.

Кто платит

После того, как был подписан договор дарения квартиры, его оформили нужным образом, и права на недвижимость перешли другому человеку, приходит пора платить налоги. Причем тут есть только два варианта:

• 

  Платить налог;

• Не платить налог.

Не платят налоги люди, которые передали права на квартиру другому человеку. А вот кто из получателей подарка при дарении квартиры не платит налог, зависит от степени родства людей. От оплаты освобождаются новоявленные владельцы, которые являются близкими родственниками дарителю. То есть, родители, дети, сестры или братья, даже бабушки и дедушки. Ну и конечно, недвижимость без налогов можно дарить супругам.

А вот одаряемый, который дальний родственник дарителя или вообще постороннее лицо, платит минимум 13% от общей стоимости недвижимости. Так что надо задекларировать дополнительный доход и платить от него налог. А даритель потерял имущество, потому он ничего не платит.

Порядок внесения налоговых выплат

Когда в собственность человека по дарственной поступила квартира, ему потребуется платить налог. Но как это сделать знают немногие, потому что пусть подарки получают все, но такие крупные и дорогие дарят далеко не каждому. Потому не будет лишним уточнить, как именно проводится оплата и в какой последовательности её требуется сделать.

1. Первый этап заключается в том, что надо выяснить точную сумму платежа. Эта сумма рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. По какому принципу мы уже говорили, но напомним ещё раз: 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев.
2. На втором этапе надо обратиться в налоговую службу. Там заполняется налоговая декларация. Причем сделать это надо не позже 1 апреля следующего года после получения подарка.

3. 

   Последний шаг заключается в том, чтобы заплатить сумму. Налогоплательщик должен это сделать не позднее 15 июля следующего года.

Но поскольку сумму большая, то не у каждого есть возможность расплатиться за такой подарок. Тем не менее, условия в п.4 ст. 228 НК РФ неумолимы, и сроки затягивать не стоит. Если платить позднее этой даты, то есть позднее 15 июля, то можно получить штраф, а как уже говорилось, это только увеличивает сумму.

Налоговая декларация

Если человек неосвобожденный от налогов получает подарок, ему требуется составить декларацию о доходах. Для заполнения используется форма З-НДФЛ. Получить эту форму можно на бумаге в налоговом органе либо воспользовавшись виртуальными формами. Но и заполненная форма будет неработоспособной без ряда приложений. В частности, нужно предоставить следующие бумаги:

• Документы на личность (паспорт и копию). А если дар получает малолетний ребенок, то есть до 14 лет, то для подтверждения его личности требуется принести свидетельство о рождении;
• Бумаги на подарок. А точнее, это должен быть договор и т.п.

Когда документы собраны, а декларация заполнена, её надо отправить. А сделать это можно следующими способами:

• Лично отнести в налоговую;

• 

  Отправив почтой. В данном случае датой подачи декларации будет считаться день, когда письмо было отправлено. Проще говоря, если бумаги придут позже 30 апреля, это уже не вина отправителя и никаких последствий не будет;

• Через представителя. Такой способ используется, если одаряемый несовершеннолетний;
• Электронной почтой.

В общем, вариантов много, главное чтобы не были просрочены сроки подачи, иначе придется платить штрафы.

Сроки оплаты

Когда человек получает в дар квартиру, у него есть две недели для того чтобы оплатить налог на эту недвижимость. Но отсчитываться этот срок начинает только после того как подписаны все документы на квартиру.

Крайний срок, на протяжении которого можно без штрафов оформить налог – до 30 апреля следующего года. Пользователь приносит в налоговую инспекцию декларацию о своих доходах. Если этого не сделать, то человеку грозят штрафы:

• Минимум, 100 рублей, если прострочка небольшая (до 15 июля следующего после получения дара года);
• 20% от общей суммы налога, если срок дольше 15 июля;
• 40% если новоявленный владелец умышленно избегал уплаты налога более длительный период, чем указано.

Налоговый вычет

Даря квартиру, бывший владелец может получить налоговый вычет. Здесь многое зависит от степени родства между сторонами, но требовать его можно в любом случае, родственникам была подарена квартира или нет.

Только сумма этого вычета составляет не более двух миллионов рублей. Тем не менее, налоговый вычет просчитывается исходя из суммы, за которую недвижимость была куплена. Примером такой операции можно считать:

Человек купил квартиру за 2,5 млн. руб. Потом, прожив там какое-то время, он дарит недвижимость бедной семье. Новоявленные владельцы ищут деньги, чтобы оплатить подарок, а бывший владелец ничего не платит. Кроме того, он может потребовать налоговый вычет. То есть можно вернуть 13% от первоначальной стоимости жилья. В итоге бывший владелец получает 260 тыс. рублей.

Ответственность за неуплату

Налог на дарение квартиры надо платить в любом случае, особенно если вы не близкий родственник. Иначе придется заплатить в несколько раз больше. Ответственность может быть следующая:

• Взыскание на подаренное имущество;
• Штрафные санкции, взыскиваемые до того момента, пока налог не будет полностью заплачен;
• Судебное разбирательство;
• Уголовная ответственность, если человека заподозрят в мошенничестве.

На самом деле, не советуем пропускать срок. Конечно, есть уважительные причины но суд такими признает серьезную болезнь или другие факторы которые мешают заплатить причитающуюся государству сумму.

Продажа подаренной квартиры

Учитывая высокие налоги на дарение недвижимости, человек сможет расплатиться с ними, только после продажи квартиры. Именно потому не все спешат радоваться договору дарения, понимая, что после налога с квартиры мало что останется. Но и продавать недвижимость, чтобы оплатить налог на дарение квартиры не так просто. В законодательстве действую правила, согласно которым продать квартиру безвозмездно, мало кто может.

Начать с того, что если квартира находилась в собственности человека меньше 3 лет и была подарена до 2015 года, то налог на дарение квартиры потребуется оплатить даже родственникам. А вот взимается ли налог на дарение квартиры, если подарок был сделан после 2015 года? В таком случае действуют уже другие сроки. В частности, теперь период на протяжении, которого нельзя обойтись без налога составляет 5 лет.

Причем это касается даже близких родственников, получивших имущество в дар. Если они нарушат сроки, то будут вынуждены заплатить предусмотренные законом 13% от общей стоимости квартиры. Исключением можно назвать только те случаи, когда стоимость недвижимости меньше миллиона рублей.

Можно ли избежать уплаты подоходного налога

Подписывая договор дарения рано радоваться, ведь, несмотря на безвозмездную специфику данной сделки, тот, кому сделали подарок, будет вынужден заплатить налог на квартиру. Именно потому многие ищут способы обойти это правило и попытаться снизить стоимость. Вот несколько популярных варианта минимизировать налог с дарения квартиры:

• Снизить оценочную цену недвижимости в документах. Это эффективно, но если разница между похожими объектами недвижимости поблизости и квартирой что получена в дар слишком большой, можно заработать неприятности. В частности, разница не должна составлять больше 20%;
• Кроме того, можете оформить не договор дарения, а договор купли/продажи. Просто указав там минимальную сумму. Но это тоже рискованно.

В общем, существует множество схем, но практически все они считаются мошенническими, а за некоторые предусмотрена даже уголовная ответственность.